Розрахунок податкового вирахування на ремонт квартири: порядок оформлення документів

Податковий вирахування являє собою повернення деякої частини раніше сплаченого прибуткового податку. Найбільш великим і значущим вважається повернення, здійснюване при купівлі нерухомості. Він називається майновим, причому призначається як за купівлю квартири, так і за придбання будинків, земельних ділянок або кімнат. Додатково існує можливість оформити повернення за сплачені відсотки за іпотекою. Ті, хто купує житло без ремонту можуть розраховувати на податковий вирахування на ремонт квартири. Він надається, якщо вартість купленого об'єкта менше 2 млн руб.

Поняття майнового вирахування

Майновий вирахування є поверненням ПДФО, причому до основних його особливостей відноситься:

• призначається при купівлі та ремонті нерухомості;
• максимально повертається 13% з 2 млн руб., тому кожен громадян може отримати від держави 260 тис. руб.;
• якщо житло коштує більше 2 млн руб., то отримати податковий вирахування на ремонт квартири не вийде, так як пільга буде використана повністю;
• скористатися нею можна один раз у житті;
• залишки переносяться на майбутні покупки;
• розмір виплати на рік обмежується розміром ПДФО, перерахованим до бюджету за минулий рік роботи, тому зазвичай для отримання всієї суми доводиться звертатися до податкової служби протягом декількох років;
• оформити вирахування можна у ФПС або за місцем офіційної роботи заявника;
• за ремонтні роботи повертається ПДФО лише за наявності доказів витрат на ті чи інші матеріали та роботи.

Процедура отримання цієї пільги вважається простою і оперативною, тому багато громадян позитивно відгукуються про цю міру підтримки держави.

Хто може отримати?

Перед тим як оформити податковий вирахування на ремонт квартири, слід переконатися, що у громадянина є право на отримання такої пільги. Для цього мають бути дотримані такі умови:

• є докази купівлі житлової нерухомості (будинку, квартири або навіть окремої кімнати);
• громадянин офіційно працевлаштований, тому за нього роботодавець щомісяця виплачує ПДФО;
• не допускається, щоб раніше вирахування було повністю вичерпано;
• житло не повинно купуватися за рахунок материнського капіталу, інших коштів держави або за підтримки роботодавця.

При дотриманні цих умов можна звертатися за пільгою.

Способи оформлення

Податковий вирахування за ремонт квартири, так само як і повернення за купівлю житла, може оформлятися за місцем роботи громадянина або при зверненні до ФПС.

У першому випадку достатньо тільки один раз підготувати необхідні документи, після чого громадянин буде отримувати повну зарплату без справляння ПДФО до того моменту, поки повністю не буде витрачено повернення.

За які витрати призначається вирахування?

При розрахунку максимального розміру пільги враховується:

• сума, виплачена продавцю за купівлю нерухомості;
• витрати на ремонтні роботи, які можуть бути капітальними або косметичними;
• витрати, пов'язані з купівлею будівельних матеріалів;
• витрати на оплату праці найнятих для ремонту фахівців;
• купівля земельної ділянки, на якій далі планується будівництво житлового будинку;
• витрати, пов'язані зі сплатою відсотків за іпотечним кредитом.

Розраховувати на повернення можуть не тільки люди, які купили готову нерухомість, а й які самостійно побудували приватний житловий будинок.

Всі вищевказані витрати підсумовуються, після чого визначається розмір вирахування, що дорівнює 13% від отриманої суми. Якщо вона більше 2 млн руб., то призначається максимальна пільга, тому заявник може отримати тільки 260 тис. руб.

Перед тим як повернути податковий вирахування за ремонт квартири, важливо визначити, які для цього потрібні документи, які роботи фактично проводилися, а також чи була куплена квартира на первинному або вторинному ринку.

Купівля житла в новобудові з чорновим оздобленням

Саме такі квартири найбільш часто пропонуються забудовниками. Такі житлоплощі представлені звичайними бетонними коробками, в яких прокладені комунікації і встановлені вікна. Всі інші роботи доводиться виконувати майбутнім власникам нерухомості.

Для ремонту квартири громадянам доводиться витрачати дійсно велику кількість коштів. Щоб оформити податковий вирахування на ремонт квартири в новобудові, враховуються такі правила:

• у договорі купівлі-продажу або ДДУ має бути зазначено, що продається об'єкт без косметичного оздоблення;
• до ФПС передається акт, що підтверджує передачу об'єкта покупцеві;
• власниками нерухомості повинен бути грамотно складений спеціальний список витрат, які були понесені в процесі купівлі будівельних матеріалів або оплати робіт ремонтної бригади;
• кожен пункт вищевказаного списку повинен підтверджуватися офіційними платіжними документами;
• якщо об'єкт придбано кількома особами (в результаті чого у кожного власника з'являється частка в нерухомості), то кожен з власників може розраховувати на вирахування залежно від наявної частини квартири;
• якщо покупцями є подружжя, то вони можуть самостійно написати заяву, на підставі якої оформити вирахування може тільки один з них.

Найбільш просто оформити повернення за ремонт саме при купівлі житла в новобудові. Перед тим як отримати податковий вирахування за ремонт квартири, необхідно підготувати безліч документів, які виступають підтвердженням понесених витрат.

Купівля квартири в новобудові з частковим оздобленням

У цьому випадку можуть виникнути певні складнощі при отриманні пільги. Це обумовлено тим, що в ДДУ або договорі на продаж об'єкта вказується, що продається нерухомість з оздобленням.

Дозволяється оформити вирахування виключно за умови, якщо в складеному договорі перераховуються всі виконані забудовником оздоблювальні роботи, але при цьому вказується, що потрібно закінчити роботи за допомогою виконання косметичного ремонту. У цьому випадку можуть бути компенсовані витрати на купівлю матеріалів і оплату послуг найманих працівників.

Якщо ж покупця не влаштує наявне оздоблення в нерухомості, то навіть якщо він повністю її змінить, він не зможе компенсувати витрати на ремонт квартири. Податковий вирахування призначається тільки на вимушені витрати.

При складанні акта прийому квартири бажано попросити, щоб у цьому документі була присутня інформація про необхідність проведення додаткових робіт.

Купівля об'єкта на вторинному ринку

Навіть покупці нерухомості на вторинному ринку замислюються про можливість отримання пільги. Зазвичай на цьому ринку продаються квартири з ремонтом, тому покупці можуть не витрачати кошти на зміну обстановки.

Навіть якщо покупці самостійно захочуть змінити зовнішній вигляд квартири, вони не зможуть оформити податковий вирахування на ремонт квартири.

Вторинне житло може бути квартирою в новобудові, яка продається громадянином після його отримання від забудовника, в цьому випадку може бути відсутнє оздоблення. Щоб за таких умов отримати пільгу, необхідно в договорі вказати, що продається об'єкт без оздоблення. При такому оформленні угоди можна розраховувати на отримання повернення.

За які роботи повертається податок

Перед тим як оформити податковий вирахування на ремонт квартири, слід розібратися, за які роботи і матеріали повертається податок. До них відноситься:

• купівля матеріалів для будівництва або оздоблення, причому всі ці придбання повинні підтверджуватися офіційними документами;
• оплата будівельних робіт, до яких належить складання кошторису, підведення інженерних комунікацій, формування прибудови, використання штукатурки для стін або стелі, вирівнювання підлог, а також інші роботи, пов'язані з оздобленням або фінішним ремонтом житлових приміщень.

При передачі різних паперів у ФПС важливо переконатися, що в них перераховані всі куплені матеріали та виконані роботи з оздоблення приміщень.

Які потрібні документи

Податковий вирахування на ремонт квартири надається тільки при передачі в ФПС необхідного пакету документів. До них належать:

• правильно складена заява, в якій вказується оформлення повернення за ремонтні роботи в купленому приміщенні;
• декларація за формою 3-NDFL, що містить відомості про раніше отриманий вирахування за купівлю або будівництво об'єкта;
• довідка про доходи за рік роботи, що дозволяє зрозуміти, яку кількість коштів у вигляді ПДФО було перераховано до бюджету за громадянина його роботодавцем;
• правовстановлюючі документи на об'єкт, до яких належить договір купівлі-продажу, ДДУ або інші папери;
• копія паспорта заявника;
• ІПН громадянина;
• платіжні документи, що підтверджують витрати на різні будівельні матеріали або роботи для проведення оздоблення приміщення;
• витяг з ЄДРН, що підтверджує, що заявник є власником квартири або деякої її частини;
• якщо власниками є подружжя, то вони додатково можуть скласти заяву, на підставі якої самостійно між собою розподіляють вирахування.

Вищевказана документація повинна передаватися у відділення ФПС щорічно, після чого на рахунок заявника буде перераховуватися належна сума коштів, що дорівнює сплаченому ПДФО за рік роботи. Процес повторюється до того моменту, поки пільга не буде повністю вичерпана.

Правила подання декларації

Декларацію на податковий вирахування на матеріали для ремонту квартири можна подати при особистому відвідуванні відділення ФПС, а також з використанням довіреної особи або заповнивши спеціальну форму на офіційному сайті ФПС.

Якщо у громадянина є правильно зареєстрований і підтверджений особистий кабінет на порталі Держпослуг, то дана процедура може бути виконана через цей ресурс. Але для цього доведеться заздалегідь відсканувати потрібні документи, після чого завантажити їх на сайт.

Якщо в документах будуть присутні помилки, то це може стати підставою для відмови в перерахуванні пільги. Це ж стосується ситуації, коли в правовстановлюючій документації відсутня інформація про те, що об'єкт продається без оздоблення.

Ув'язнення

Вирахування може оформлятися не тільки за покупку або будівництво нерухомості, а й за ремонтні роботи в житлових приміщеннях. Покупці житла повинні розібратися, в яких випадках призначається пільга за ремонт, а також які для цього необхідні документи. Якщо купується об'єкт нерухомості на вторинному ринку з уже зробленим оздобленням, то повернення за ремонт не призначається.